Vad är omkostnadsbelopp för aktier?
Omkostnadsbelopp är en central term inom aktiehandel och beskattning. Det representerar det belopp du har investerat i en tillgång, som till exempel en aktie. När du säljer aktier används omkostnadsbeloppet för att räkna ut vinsten eller förlusten på försäljningen, vilket i sin tur påverkar hur mycket skatt du ska betala.
Omkostnadsbeloppet inkluderar ursprungligt inköpspris samt eventuella avgifter som courtage, vilket gör det till en mer korrekt reflektion av vad investeringen faktiskt har kostat dig. Att förstå och beräkna omkostnadsbeloppet korrekt är därför avgörande för att säkerställa att du beskattas på rätt sätt.
Hur beräknas omkostnadsbelopp för aktier?
Det finns främst två metoder som kan användas för att beräkna omkostnadsbeloppet vid försäljning av aktier:
1. Genomsnittsmetoden
Genomsnittsmetoden är huvudregeln när du räknar ut omkostnadsbeloppet för dina aktier. Den innebär att du slår ihop kostnaderna för alla aktier av samma slag som du har, inklusive köpesummor och avgifter, och sedan delar upp det beloppet på det totala antalet aktier. Resultatet blir ett genomsnittligt omkostnadsbelopp per aktie.
Exempel på beräkning med genomsnittsmetoden:
- Du köper 100 aktier i bolag X för 100 kronor styck (totalt 10 000 kronor).
- Du köper senare ytterligare 50 aktier i bolag X för 150 kronor styck (totalt 7 500 kronor).
- Ditt totala omkostnadsbelopp blir 10 000 + 7 500 = 17 500 kronor.
- Genomsnittligt omkostnadsbelopp per aktie blir 17 500 / 150 = 116,67 kronor.
2. Schablonmetoden
Om du inte har specificerade uppgifter om ditt inköpspris eller om det känns krångligt att räkna ut exakt omkostnadsbelopp, kan du istället använda schablonmetoden. Denna metod gör det enklare att deklarera aktieförsäljning, även om det ofta resulterar i högre beskattning än genomsnittsmetoden.
Schablonmetoden innebär att omkostnadsbeloppet automatiskt sätts till 20 procent av försäljningspriset. Du använder alltså följande formel:
- Omkostnadsbelopp = 20 % av försäljningspriset.
Exempel på schablonmetoden:
- Du säljer dina aktier för totalt 50 000 kronor.
- Omkostnadsbeloppet enligt schablonmetoden blir 50 000 x 0,2 = 10 000 kronor.
Hur räkna ut skatt på aktier?
Skatten på aktier beräknas utifrån den vinst du gjort vid försäljningen. För att räkna ut vinsten behöver du veta försäljningspriset och dra av ditt omkostnadsbelopp från detta. Skattesatsen för aktievinster i Sverige är idag 30 procent.
Formeln för att räkna ut skatten är:
- Vinst = Försäljningspris – Omkostnadsbelopp
- Skatt = Vinst x 0,30
Exempel på skatteberäkning:
- Du säljer aktier för 50 000 kronor.
- Omkostnadsbeloppet är 30 000 kronor.
- Vinst = 50 000 – 30 000 = 20 000 kronor.
- Skatt = 20 000 x 0,30 = 6 000 kronor.
Aktieförsäljning och deklaration
Information om aktieförsäljning och omkostnadsbelopp lämnas in i samband med din deklaration på Skatteverket. Här fyller du i uppgifter om:
- Totala försäljningspriset.
- Det omkostnadsbelopp du har räknat ut själv.
- Den resulterande vinsten eller förlusten.
Skatteverket hjälper automatiskt till att räkna ut den skatt du ska betala, så länge du har lämnat in korrekta uppgifter.
Hur kan jag minska skatten när jag köper aktier?
Skatten på aktieförsäljningar kan minskas genom att använda dig av bland annat ISK-konto eller KF-konto. Vid försäljning av aktier på ett Aktie- eller fondkonto har du en beskattning på 30% av vinsten. Men använder du ett ISK-konto får du schablonbeskattat belopp under året på det totala värdet på kontot. Förslag från regeringen har kommit att det skall vara skattefritt upp till 150.000 kronor och att från 2026 höjs det till 300.000 kronor.
FAQ om omkostnadsbelopp och aktiebeskattning
Vad händer om jag inte vet vad jag köpte mina aktier för?
Om du saknar information om inköpspriset för dina aktier kan du använda schablonmetoden. Den sätter omkostnadsbeloppet till 20 procent av försäljningspriset, vilket gör det möjligt att ändå deklarera försäljningen.
Hur påverkar en förlust mina skatter?
Om du gör en förlust vid aktieförsäljning kan du dra av den mot vinster på andra kapitalinkomster, vilket minskar den totala skatt du behöver betala. En kapitalförlust ger en skattemässig avdragseffekt på 70 procent av förlusten.
Måste jag räkna ut omkostnadsbeloppet själv?
Ja, du ansvarar för att själv räkna ut ditt omkostnadsbelopp och rapportera det till Skatteverket. Verktyg som finns hos nätmäklare kan dock hjälpa till att göra beräkningarna enklare.
